{"id":3823,"date":"2023-05-15T14:00:29","date_gmt":"2023-05-15T21:00:29","guid":{"rendered":"https:\/\/www.pcfcu.org\/blog\/mortgage-monday-the-tax-benefits-of-home-ownership\/"},"modified":"2025-07-03T18:32:06","modified_gmt":"2025-07-04T01:32:06","slug":"lunes-hipotecario-los-beneficios-fiscales-de-ser-propietario-de-una-vivienda","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.pcfcu.org\/es\/blog\/lunes-hipotecario-los-beneficios-fiscales-de-ser-propietario-de-una-vivienda\/","title":{"rendered":"Lunes hipotecario: Los beneficios fiscales de ser propietario de una vivienda"},"content":{"rendered":"
En la jerga fiscal, su residencia principal es el lugar donde reside legalmente. Normalmente es el lugar donde pasa la mayor parte del tiempo, pero hay otros factores que tambi\u00e9n son relevantes para determinar su residencia principal. Muchos de los beneficios fiscales asociados con la propiedad de una vivienda se aplican principalmente a su residencia principal; se aplican diferentes normas a las segundas residencias y las propiedades de inversi\u00f3n. Esto es lo que necesita saber para que ser propietario de una vivienda sea realmente rentable a la hora de pagar impuestos.<\/p>\n
Deducci\u00f3n de intereses hipotecarios<\/h4>\n
Una de las ventajas fiscales m\u00e1s importantes de ser propietario de una vivienda es la posibilidad de deducir los intereses hipotecarios que pague. Si detalla las deducciones en el Anexo A de su declaraci\u00f3n federal de impuestos sobre la renta, generalmente podr\u00e1 deducir los intereses que pague por la deuda derivada de un pr\u00e9stamo utilizado para comprar, construir o mejorar su vivienda, siempre que el pr\u00e9stamo est\u00e9 garantizado por su propia vivienda. En t\u00e9rminos fiscales, esto se conoce como "deuda por adquisici\u00f3n de vivienda". Puede deducir la deuda por adquisici\u00f3n de vivienda tanto de una segunda vivienda como de su vivienda principal (sin embargo, tenga en cuenta que, en el caso de las segundas viviendas, se aplican normas especiales si la alquila durante parte del a\u00f1o).<\/p>\n
Para deudas hipotecarias contra\u00eddas antes del 16 de diciembre de 2017, hasta 1 mill\u00f3n de TP4T1 de deuda por adquisici\u00f3n de vivienda (1 mill\u00f3n de TP4T500,000 si est\u00e1 casado y presenta su declaraci\u00f3n por separado) califica para la deducci\u00f3n de intereses. Si su pr\u00e9stamo hipotecario supera 1 mill\u00f3n de TP4T1, es posible que parte de los intereses que pague no sean deducibles.<\/p>\n
Para las deudas hipotecarias contra\u00eddas despu\u00e9s del 15 de diciembre de 2017, hasta $750,000 de deuda por adquisici\u00f3n de vivienda ($375,000 si est\u00e1 casado y presenta su declaraci\u00f3n por separado) califica para la deducci\u00f3n de intereses. Si su pr\u00e9stamo hipotecario supera los $750,000, es posible que parte de los intereses que pague no sean deducibles.<\/p>\n
Ya no se permite la deducci\u00f3n de intereses sobre deudas con garant\u00eda hipotecaria. El capital de la vivienda utilizado para mejoras sustanciales en su vivienda no se considera deuda con garant\u00eda hipotecaria y a\u00fan puede calificar para la deducci\u00f3n de intereses.<\/p>\n
Para obtener m\u00e1s informaci\u00f3n, consulte la Publicaci\u00f3n 936 del IRS.<\/p>\n
Seguro hipotecario<\/h4>\n
Por lo general, puede considerar los montos pagados durante 2021 por un seguro hipotecario calificado como intereses hipotecarios, siempre que el seguro estuviera asociado con una deuda para la adquisici\u00f3n de una vivienda y se pagara en virtud de un contrato de seguro emitido despu\u00e9s de 2006. El seguro hipotecario calificado es un seguro hipotecario proporcionado por el Departamento de Asuntos de Veteranos, la Administraci\u00f3n Federal de Vivienda, el Servicio de Vivienda Rural y proveedores de seguros hipotecarios privados (PMI) calificados. Sin embargo, la deducci\u00f3n se elimina gradualmente si sus ingresos brutos ajustados superaron los 100.000 T\/T (100.000 T\/T si est\u00e1 casado y presenta la declaraci\u00f3n por separado).<\/p>\n
A partir de 2022, los montos pagados por un seguro hipotecario calificado generalmente no son deducibles.<\/p>\n
Deducci\u00f3n de impuestos sobre la propiedad inmobiliaria<\/h4>\n
Si detalla las deducciones en el Anexo A, generalmente tambi\u00e9n puede deducir los impuestos sobre bienes ra\u00edces pagados sobre su propiedad en el a\u00f1o en que se pagan a la autoridad fiscal. Sin embargo, entre 2018 y 2025, las personas pueden reclamar una deducci\u00f3n detallada de hasta 10.000 T\/T (10.000 T\/T para casados que presentan la declaraci\u00f3n por separado) por impuestos estatales y locales sobre la propiedad e impuestos estatales y locales sobre la renta (o impuestos sobre las ventas en lugar de impuestos sobre la renta). Anteriormente, no hab\u00eda l\u00edmites en d\u00f3lares.<\/p>\n
Si paga sus impuestos inmobiliarios a trav\u00e9s de una cuenta de dep\u00f3sito en garant\u00eda, solo podr\u00e1 deducir de dicha cuenta los impuestos inmobiliarios efectivamente pagados por su prestamista durante el a\u00f1o. Solo el propietario legal de la propiedad puede deducir los impuestos inmobiliarios. No puede deducir las cuotas de la asociaci\u00f3n de propietarios, ya que no las impone ning\u00fan gobierno estatal ni local.<\/p>\n
Consideraciones sobre el AMT<\/h4>\n
Si est\u00e1 sujeto al impuesto m\u00ednimo alternativo (AMT) en un a\u00f1o determinado, su capacidad para deducir impuestos sobre bienes ra\u00edces podr\u00eda ser limitada. Esto se debe a que, seg\u00fan el c\u00e1lculo del AMT, no se permiten deducciones por impuestos estatales y locales, incluido el impuesto sobre bienes ra\u00edces.<\/p>\n
Deducci\u00f3n de puntos y costos de cierre<\/h4>\n
Comprar una casa ya es bastante confuso sin tener que preocuparse por c\u00f3mo gestionar los gastos de cierre a la hora de pagar impuestos. Al solicitar un pr\u00e9stamo para comprar una vivienda o al refinanciar un pr\u00e9stamo existente, probablemente se le cobrar\u00e1n gastos de cierre. Estos pueden incluir puntos, as\u00ed como honorarios de abogados, gastos de registro, gastos de b\u00fasqueda de t\u00edtulo, gastos de tasaci\u00f3n y gastos de preparaci\u00f3n y tramitaci\u00f3n de pr\u00e9stamos o documentos. Necesitar\u00e1 saber si puede deducir estos gastos (parcial o totalmente) en su declaraci\u00f3n de impuestos federales sobre la renta o si simplemente se suman al costo base de su vivienda.<\/p>\n
Antes de abordar este tema, definamos un t\u00e9rmino. Los puntos son ciertos cargos que se pagan al obtener una hipoteca. A veces se denominan comisiones de apertura del pr\u00e9stamo. Un punto suele equivaler al uno por ciento del monto del pr\u00e9stamo. Al comprar su vivienda principal, puede deducir los puntos en su totalidad el a\u00f1o en que los paga si detalla las deducciones y cumple ciertos requisitos. Incluso puede deducir los puntos que el vendedor paga por usted. Puede encontrar m\u00e1s informaci\u00f3n sobre estos requisitos en la Publicaci\u00f3n 936 del IRS.<\/p>\n
Los pr\u00e9stamos refinanciados se tratan de forma diferente. Generalmente, los puntos que pagas por un pr\u00e9stamo refinanciado no son deducibles en su totalidad en el a\u00f1o en que los pagas. En cambio, se deducen de forma prorrateada durante la vigencia del pr\u00e9stamo. En otras palabras, puedes deducir una parte de los puntos cada a\u00f1o. Sin embargo, si el pr\u00e9stamo se utiliza para realizar mejoras en tu vivienda principal, es posible que puedas deducir los puntos en su totalidad en el a\u00f1o en que se pagan.<\/p>\n
\u00bfQu\u00e9 pasa con los dem\u00e1s gastos de cierre y liquidaci\u00f3n? Generalmente, no puede deducir estos costos en su declaraci\u00f3n de impuestos. En su lugar, debe ajustar su base imponible (el costo, m\u00e1s o menos ciertos factores) de su vivienda. Por ejemplo, aumentar\u00eda su base imponible para reflejar ciertos costos de cierre, incluyendo:<\/p>\n
Tarifas de res\u00famenes<\/h4>\n
\n
Cargos por instalaci\u00f3n de servicios p\u00fablicos<\/li>\n
honorarios legales<\/li>\n
Tarifas de grabaci\u00f3n<\/li>\n
Encuestas<\/li>\n
Impuestos de transferencia o de timbre<\/li>\n
Seguro de t\u00edtulo del propietario<\/li>\n<\/ul>\n
Para obtener m\u00e1s informaci\u00f3n, consulte la Publicaci\u00f3n 530 del IRS.<\/em><\/p>\n
Tratamiento fiscal de las mejoras y reparaciones del hogar<\/h4>\n
Las mejoras y reparaciones del hogar generalmente no son deducibles. Sin embargo, las mejoras pueden aumentar la base imponible de su vivienda (lo que a su vez puede reducir su carga fiscal al venderla). Las mejoras agregan valor a su vivienda, prolongan su vida \u00fatil o la adaptan a un nuevo uso. Por ejemplo, la instalaci\u00f3n de una terraza, una piscina incorporada o un segundo ba\u00f1o se considerar\u00eda una mejora. En cambio, una reparaci\u00f3n simplemente mantiene su vivienda en buen estado de funcionamiento. Las reparaciones y el mantenimiento regulares (por ejemplo, repintar la casa y arreglar las canaletas) no se consideran mejoras y no se incluyen en la base imponible de su vivienda. Sin embargo, si las reparaciones se realizan como parte de una remodelaci\u00f3n extensa de su vivienda, todo el trabajo puede considerarse una mejora.<\/p>\n
Exclusi\u00f3n de ganancia de capital al vender su casa<\/h4>\n
Si vende su vivienda principal con p\u00e9rdidas, generalmente no podr\u00e1 deducirlas en su declaraci\u00f3n de impuestos. Si vende su vivienda principal con ganancias, podr\u00eda excluir parte o la totalidad de las ganancias del impuesto federal sobre la renta.<\/p>\n
En general, la ganancia (o p\u00e9rdida) de capital por la venta de su vivienda principal equivale al precio de venta de su vivienda menos su base imponible ajustada. Esta base imponible ajustada es el costo de la propiedad (es decir, lo que pag\u00f3 inicialmente por ella), m\u00e1s las cantidades pagadas por mejoras de capital, menos la depreciaci\u00f3n y las p\u00e9rdidas por siniestros declaradas a efectos fiscales.<\/p>\n
Si cumple con todos los requisitos, puede excluir del impuesto federal sobre la renta hasta $250,000 ($500,000 si est\u00e1 casado y presenta una declaraci\u00f3n conjunta) de cualquier ganancia de capital derivada de la venta de su vivienda principal. Cualquier cantidad que supere estos l\u00edmites generalmente est\u00e1 sujeta a impuestos. Por lo general, esta exclusi\u00f3n solo se puede aplicar una vez cada dos a\u00f1os. Para poder optar a la exclusi\u00f3n, debe haber sido propietario y utilizado la vivienda como residencia principal durante dos de los cinco a\u00f1os anteriores a la venta.<\/p>\n
Por ejemplo, usted y su c\u00f3nyuge compraron su casa en 1981 por $200,000. Han vivido en ella desde entonces y presentan declaraciones de impuestos federales sobre la renta conjuntas. Vendieron la casa ayer por $350,000. La ganancia total de $150,000 ($350,000 \u2013 $200,000) es excluible. Esto significa que no tienen que declarar la venta de su casa en su declaraci\u00f3n de impuestos federales sobre la renta.<\/p>\n
\u00bfQu\u00e9 ocurre si no cumple con la regla de dos de cada cinco a\u00f1os? \u00bfO si aplic\u00f3 la exclusi\u00f3n de ganancias de capital en los \u00faltimos dos a\u00f1os con respecto a una vivienda principal diferente? A\u00fan podr\u00eda excluir parte de su ganancia si la venta de su vivienda se debi\u00f3 a un cambio de lugar de trabajo, motivos de salud u otras circunstancias imprevistas. En tal caso, la exclusi\u00f3n de la ganancia podr\u00eda prorratearse.<\/p>\n
Adem\u00e1s, podr\u00e1n aplicarse reglas especiales en los siguientes casos:<\/p>\n
\n
Si su residencia principal conten\u00eda una oficina en casa o se usaba parcialmente para fines comerciales<\/li>\n
Si vende un terreno bald\u00edo adyacente a su residencia principal<\/li>\n
Si su residencia principal es propiedad de un fideicomiso<\/li>\n
Si alquil\u00f3 parte de su residencia principal a inquilinos o la utiliz\u00f3 como residencia de vacaciones o segunda residencia<\/li>\n
Si usted era propietario de su vivienda principal conjuntamente con una persona soltera<\/li>\n
Nota: Los miembros de los servicios uniformados, los servicios exteriores y la comunidad de inteligencia, as\u00ed como ciertos voluntarios y empleados del Cuerpo de Paz, pueden optar por suspender el cumplimiento del requisito de dos de cinco a\u00f1os durante cualquier per\u00edodo de servicio oficial extendido calificado hasta un m\u00e1ximo de diez a\u00f1os.<\/li>\n<\/ul>\n
Por supuesto, consulte con un profesional de impuestos para obtener m\u00e1s detalles.<\/p>\n
\nHollyanna Vopat-Steiner Oficial de pr\u00e9stamos hipotecarios NMLS #1227394 (360) 426-1601 ext.3162 hvopatsteiner@pcfcu.org<\/figcaption><\/figure>\n
Esta publicaci\u00f3n se public\u00f3 en colaboraci\u00f3n con un proveedor de marketing externo. Fuente original: Broadridge Advisor Solutions.<\/em><\/p><\/p>","protected":false},"excerpt":{"rendered":"
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